[04.10.2024] Szkolenie on-line: Obowiązek raportowania JPK_CIT oraz zmiany w JPK_KR - zmiany w systemach finansowo-księgowych od 1 stycznia 2025 roku

Od 1 stycznia 2025 roku wchodzą w życie przepisy zobowiązujące podatników podatku CIT do prowadzenia ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej, pozwalającej na ich przekazywanie do organów podatkowych w postaci struktur logicznych JPK. Ewidencje prowadzone dla celów podatku CIT, będą przekazywane bez wezwania w ramach struktury JPK_CIT. Pierwsze pliki JPK będą przekazywane w terminie do końca marca 2026 roku, za roku podatkowy 2025. Oznacza to obowiązek dostosowania przez podatników podatku CIT, wewnętrznych systemów finansowo - księgowych do nowych regulacji już od 1 stycznia 2025 roku. W związku z nowym obowiązkiem, proponujemy Państwu kompleksowe szkolenie, na którym przedstawimy m.in. zakres nowych obowiązków, sposób przygotowania się do zmian oraz odpowiemy na wszystkie Państwa pytania.

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy

Program szkolenia

1. Co to jest JPK_CIT?
2. Podstawa prawna raportowania JPK_CIT oraz zmian w JPK_KR

• Ustawa CIT
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 sierpnia 2024 r. w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych

3. Daty wprowadzenia obowiązku raportowania JPK_CIT z podziałem na grupy podatników

• Duże podmioty (50 mln euro przychodu)
• Podatkowe grupy kapitałowe
• Podatnicy obowiązani do przesyłania plików JPK VAT
• Pozostali podatnicy

4. Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej
5. Obowiązek raportowania bez wezwania organu podatkowego, ewidencji prowadzonych dla celów podatku CIT w formie JPK_CIT 

• Zasady przesyłania plików JPK_CIT
• Podmioty zobowiązane w przypadku spółek osobowych

6. Okres raportowania JPK_CIT
7. Zwolnienia z obowiązku raportowania JPK_CIT
8. Zakres przesyłanych danych

• Ewidencje przychodów
• Ewidencje kosztów uzyskania przychodów
• Ewidencje środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
  • Wpływ raportowania JPK_CIT na wartość początkową, zasady prowadzenia ewidencji, zmiany, likwidacje itd.
  • Wykazanie różnic w ewidencji bilansowej i podatkowej
  • Sposób prezentacji ewidencji
  • Pozostałe zmiany  
• Pozostałe dane

9. Raportowanie  JPK_KR, JPK_PKPiR oraz JPK_EWP 
10. Zmiany w prowadzeniu ksiąg rachunkowych (JPK_KR) w związku z JPK_CIT

• Dane kontrahenta
• Numery faktur (KSeF)
• Dodatkowe znaczniki identyfikujące konta rachunkowe
• Dane dotyczące nabycia, wytworzenia, wykreślenia z ewidencji  środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
• Różnice pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowych (wysokość, rodzaj, typ itd) 
• Wysokość oraz rodzaj dochodu podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT)
• Szczególne regulacje ze względu na branże 
• Pozostałe zmiany

11. Pytania i wątpliwości związane z planowanymi zmianami w księgach rachunkowych oraz prezentacją w JPK
12. Wpływ zmian na politykę rachunkowości
13. Wpływ zmian na małe i średnie przedsiębiorstwa
14. Zmiana architektury informatycznej podatnika w zakresie sporządzenia deklaracji JPK_CIT

• Nowe rozwiązania informatyczne
• Przebudowa księgi głównej
• Przebudowa ksiąg pomocniczych
• Implementacja systemów IT

15. Zasady raportowania plików JPK_CIT

• Struktura logiczna JPK_CIT (schema)
• Środki komunikacji elektronicznej
• Sposób przesyłania JPK_CIT
• Narzędzia informatyczne przesyłania plików JPK_CIT

16. Wpływ obowiązku raportowania JPK_CIT na pracę biur rachunkowych - współpraca z podatnikiem 
17. Znaczenie zmian dla podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT)

• Prezentacja zysku bilansowego
• Ewidencja ukrytych zysków
• Ewidencja wydatków nie związanych z działalnością gospodarczą
• Pozostałe ewidencje

18. Skutki raportowania JPK_CIT

• Wgląd organów podatkowych w ewidencje CIT
• Możliwość kalkulacji wyniku podatkowego podatnika przez organy podatkowe
• Wpływ na plany kontroli podatkowych - narzędzie typowania podatnika do kontroli podatkowej

19. Jak przygotować się na wejście JPK_CIT? 

• Dostosowanie systemów informatycznych 
• Przebudowa księgi głównej i księgi pomocniczej
• Zmiana metodologii księgowania
• Pozostałe zmiany w systemach finansowo - księgowych

20. Sesja pytań i odpowiedzi on-line.

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy